Breng orde in de complexiteit van fiscaliteit

In België betaalt een bestuurder van een vennootschap verschillende soorten belastingen en taksen, waaronder:

1. Personenbelasting
2. Sociale Zekerheidsbijdragen
3. Vennootschapsbelasting
4. (On)roerende Voorheffing
5. Verkeersbelasting
6. Bedrijfsvoorheffing
7. Registratierechten
8. Provincie belasting
9. BTW

In België kan de fiscale druk in een vennootschap verlaagd worden door:

1. Kostenoptimalisatie: Legitieme beroepskosten aftrekken, zoals bedrijfsmateriaal, transportkosten en kantooruitgaven.
2. Investeringen: Profiteren van investeringsaftrekken en belastingkredieten voor bepaalde investeringen zoals in R&D.
3. Werken met vennootschappen: Vennootschapsbelasting is max 25%.
4. Afschrijvingen: Strategisch plannen van afschrijvingen op activa.
5. Bezoldigingsbeleid: Optimaal bezoldigingspakket voor bestuurders en werknemers, bijvoorbeeld via bonussen, voordelen van alle aard en pensioensparen.
6. Dividenden: Gebruik maken van de gunsttarieven of verminderingen in de roerende voorheffing op dividenden.

Fleur XL zal u hierbij begeleiden.

Ja, in België kunnen belastingen bespaard worden door de verloning van de zaakvoerder aan te passen. Dit kan op de volgende manieren:

1. Optimale Mix van Loon en Dividenden: Door een evenwichtige mix van loon en dividenden te kiezen, kunnen lagere belastingtarieven op dividenden benut worden.
2. Pensioenopbouw: Via een Individuele Pensioentoezegging (IPT) kan belastinguitstel en -besparing gerealiseerd worden.
3. Bonussen en Optieplannen: Bonussen en aandelenoptieplannen kunnen fiscaal gunstiger zijn dan gewoon loon.

Het is raadzaam deze strategieën te implementeren met advies van een fiscale expert om te zorgen voor naleving van de regelgeving en optimalisatie van de belastingvoordelen.

1. Risicobeperking: Hierdoor kan je je handelsrisico afschermen van je activa.
2. Kostenspreiding. Door opname van de kosten binnen meerdere vennootschappen zullen deze minder ter discussie staan.
3. Optimalisatie van Winstdeling: Door winsten te verdelen over meerdere vennootschappen kan men gebruik maken van lagere schijven in de vennootschapsbelasting.
4. Diverse zaken: Verder zijn er nog diverse zaken zoals fiscale consolidatie, notionele intrestvoet, …

Na analyse zal Fleur XL u begeleiden bij het opmaken van een stappenplan voor uw fiscale structuur op te zetten.

Om de fiscale optimalisaties in de personenbelasting in België volledig te benutten, kun je de volgende strategieën overwegen:

1. Fiscale aftrekken:
   • Woonkrediet
   • Pensioensparen
   • Langetermijnsparen
   • Beroepskosten
2. Fiscale voordelen:
   • Giften aan erkende instellingen
   • Energiebesparende investeringen
   • Kinderopvang en studiekosten
3. Optimalisatie van inkomsten:
   • Spreiding van inkomsten
   • Dividenduitkeringen
4. Gezinsoptimalisaties:
   • Fiscale co-ouderschap
   • Huwelijk of Wettelijk Samenwonen
5. Extra belastingvoordelen:
   • Ecocheques
   • Voordelen van alle aard

Het is belangrijk om een fiscale expert te raadplegen om ervoor te zorgen dat je alle beschikbare voordelen en optimalisaties volledig benut en voldoet aan de wettelijke vereisten.

De optimale opbouw van verhuur van eigendommen in België kan verschillende vormen aannemen, afhankelijk van de specifieke omstandigheden van de eigenaar en de doelstellingen van de verhuur. Hier zijn enkele belangrijke overwegingen en strategieën:

1. Verhuur aan particulieren:
   • Vrijgestelde Verhuur: De huurinkomsten van onroerende goederen verhuurd aan particulieren zijn vrijgesteld van btw en worden belast op basis van het kadastraal inkomen, wat vaak voordeliger is.
   • Herziening van het Kadastraal Inkomen: Zorg ervoor dat het kadastraal inkomen actueel is, aangezien dit de basis vormt voor de belastingheffing.
2. Verhuur aan bedrijven:
   • Btw Verhuur: Verhuur aan bedrijven kan onder bepaalde voorwaarden met btw zijn. Dit kan voordelig zijn voor de btw-aftrek op investeringen en onderhoudskosten.
   • Schriftelijke Overeenkomst: Zorg voor een duidelijke schriftelijke huurovereenkomst die de voorwaarden van de verhuur en de verantwoordelijkheden van beide partijen vastlegt.
3. Investeringen en Onderhoud:
   • Renovatie en Onderhoudskosten
   • Energiebesparende Investeringen
4. Structurering van Eigendom:
   • Vennootschap vs. Privé: Afhankelijk van de omvang en het type verhuur, kan het oprichten van een vastgoedvennootschap voordelig zijn. Dit biedt vaak meer fiscale optimalisatiemogelijkheden en beschermt privévermogen.
   • Overdracht van Eigendom
5. Belastingen en Aftrekken:
   • Belastbaar Inkomen
   • Schuldfinanciering
6. Huurinkomsten versus Kapitaalwinst:
   • Langetermijnstrategie
7. Verzekeringen en Risico's:
   • Verzekeringen
   • Huurwaarborg

De netto-opbrengst van je huuropbrengst na belastingen in België hangt af van verschillende factoren zoals het type huur (particulier of commercieel), je kadastraal inkomen, eventuele aftrekbare kosten en jouw persoonlijke belastingtarief. Hier is een algemene manier om dit te berekenen:

1. Huurinkomsten:

• Bepaal de totale jaarlijkse huurinkomsten.

2. Kosten en Aftrekken:

• Trek eventuele aftrekbare kosten af, zoals onderhoudskosten en leningsrente.

3. Berekening van het Belastbare Inkomen:

• Particuliere Verhuur:
  • Het belastbare inkomen wordt berekend op basis van het geïndexeerde kadastraal inkomen, verhoogd met 40%.
• Commerciële Verhuur:
  • Het belastbare inkomen is de nettohuur (brutohuur min aftrekbare kosten). Indien verhuurd met btw, wordt de btw buiten beschouwing gelaten voor de berekening van het belastbare inkomen.

4. Belastingen:

• Personenbelasting:
  • Het belastbare inkomen uit verhuur wordt toegevoegd aan je andere inkomsten en belast volgens het progressieve belastingtarief.
• Gemeentebelastingen:
  • Gemeentelijke opcentiemen worden berekend op de federale personenbelasting. Het percentage verschilt per gemeente.

Er zijn verschillende manieren om geld uit een vennootschap te halen in België, elk met verschillende fiscale implicaties. Hier zijn enkele van de meest gebruikte methoden:

1. Loon of Bezoldiging:
2. Dividenden:
3. Voordelen van Alle Aard:
4. Tantièmes:
5. Terugbetaling van Kosten Eigen aan de Werkgever:
6. Lening aan de Zaakvoerder:
7. Winstuitkering via Liquidatiereserves:
8. Aandelenopties